	감사차장	실장	비상임감사
	박원규	오세일	(공석)

문서번호	40100000-
등 록 일	2014.01.
보존년한	5년
공개구분	전체공개

2014년도

자체 감사계획(안)

2014.01.31

감사실

작성자 : 감사차장 박원규 (☎ 021-6541 )

2014년도 자체감사계획

Ⅰ. 자체감사 실시 개요

□ 목 적

○ 자체감사의 내실화로 조직의 미션 달성 및 비젼 구현을 지원

○ 예방감사체제로 비리·방만경영 사전차단을 위한 내부통제 강화

○ 건전한 근무기강 확립과 청렴 조직문화 확산

□ 근 거

○ 공공감사에 관한 법률(법률 제10163호, 2010. 7. 1.) 제52조

○ 공기업․준정부기관 감사기준(감사원) 제19조

○ 자체 감사규정 제14조

Ⅱ. 2013년도 감사 실적

□ 일반․특별감사

구분	감사건명	감사 기간	조치 요구
일반감사	제주지사 일반감사	4.16.~ 4.20. [5일]	행정상 6건 (시정3, 개선3)
특별감사	본사이전사업 공사관리 실태 특별조사	3.11~5.3 [8주]	-
	제주-해남 연계선 고장에 따른 비상대응조치 점검	5.30~5.31 [2일]	-
	전력관제센터 상황실 구축사업 제안서 평가업무 처리실태 조사	10.29~11.1 [4일]
공직기강 등 점검	임직원 행동강령 이행실태 점검	연중 6회	-

□ 감사 결과

1) 일반∙특별감사

구 분	실시 횟수	처분 건수	재정상 조치 (천원)	신분상 조치 (명)	행정상 조치 (건)	모범사례 (건)
일반감사	1	6	-	-	6	-
특별감사	3	-	-	-	-	-
복무점검	6	-	-	-	-	-
계	10	6	0	0	6

* 보안점검 등 단순 지적사항 제외

* 2013년도 중 대외기관 점검 등 수검으로 계획대비 자체감사 실적 부진

2) 일상감사

감사실시 (건수)	의견 제시 (건수)	의견제시율 (%)	의견반영률 (%)	감사인력 (명)	비고
375	12	3.2	100	4	-

Ⅲ. 2014 감사 기본방향 및 추진개요

□ 기본방향

○ 업무 공정․투명성 강화를 위한 취약분야 특별감사 시행

○ 불합리한 규정, 제도의 발굴 개선 추진

○ 예방적 일상감사 및 상시 모니터링 운영 강화

○ 본사 지방이전 등 환경변화에 대응한 복무기강 확립

○ 청렴 조직문화 활성화 및 모범직원·사례 발굴

□ 감사 추진 개요

○ 일반감사

- 천안지사 (사업소별 2년 1회 정기적 실시)

○ 특별감사

- 연구개발용역 운영실태 점검

- 예산 집행실태 점검

○ 복무감사(연중 취약시기 시행)

- 공직기강 및 행동강령 이행실태 점검

· 설·추석명절, 휴가철, 연말연시, 인사철 등

○ 일상감사 (자체 감사규정 제34조에 의거 연중 시행)

□ 감사반 운용

○ 자체 감사요원 및 필요시 타 부서 전문인력 지원

○ 필요시 외부전문가 자문 활용

Ⅳ. 2014년 분야별 감사계획

1		일반 감사

□ 천안지사 일반감사

○ 감사의 종류 : 일반감사(종합감사)

○ 감사대상부서 : 천안지사(기타 관련 처∙실)

○ 감사의 목적 및 필요성

- 정기 종합감사(2년 1회)

- 천안지사 운영 및 업무실태 점검을 통한 경영효율성 제고, 업무지도 및 필요시 개선방안 강구

○ 감사기간 : 2014. 4월중 (5일)

○ 대상기간 : 2012. 4월 ∼ 2014. 3월

○ 감사의 범위 : 감사대상기간에 수행한 업무 전반에 대하여 실시

- 사무분야

․ 인사, 문서, 교육, 보안 시설관리, 사택운영실태

․ 공사, 용역계약, 회계업무를 포함한 예산운영의 적정성

․ 업무용 차량관리, 출장여비, 외부강의·회의 신고 등

- 기술분야

․ 비상대응체계 및 계통안전운영 대책

․ 주요설비 운영 및 유지보수(용역, 간이공사)의 적정성 등

○ 감사인원 : 감사실장, 차장 박원규, 차장 박문철, 직원 정유진

2		특별 감사

□ 감사 목적

○ 특정한 업무·사업·예산 등에 대하여 현황을 점검, 문제점을 발굴하여 개선대책을 마련하기 위해 실시하는 감사

□ ‘14년도 특별감사 대상

가. 연구개발용역 실태 점검

○ 감사의 목적 및 필요성

- 연구개발 업무의 효율성∙투명성 확보 및 우리 기관의 기술발전과 경쟁력 향상에 기여 정도 등 성과점검을 통해 효율성 제고

○ 감사대상부서 : 연구개발 주관부서 및 관련 처∙실

○ 감사기간 : 2013. 5월 ∼ 6월

○ 대상기간 : 2009. 5월 ∼ 2014. 4월

○ 감사의 범위 : 감사대상기간에 수행한 연구개발용역 업무 전반

- 연구과제 선정 및 관리업무의 수행상 관련절차 준수여부

- 연구용역 위탁기관 선정의 적정성

- 연구개발 수행과정의 협약내용 준수

- 연구개발 사업비의 정산 및 집행적정성 여부

- 용역성과물의 관리실태 및 활용여부

- 연구수행에 대한 평가이행의 적정성

○ 감사인원

- 감사실장, 차장 박원규, 차장 박문철, 직원 정유진

나. 예산집행실태 점검

○ 감사의 목적 및 필요성

- 경비 및 사업비 예산 집행과정에서의 관행적 변칙에 의한 부당집행 근절 및 예산집행의 투명성 제고

○ 감사대상부서 : 예산주관부서 및 관련 처∙실

○ 감사기간 : 2013. 8월 ∼ 9월

○ 대상기간 : 2011. 1월 ∼ 2014. 6월

○ 감사의 범위 : 감사대상기간에 수행한 예산집행 업무 전반

- 출장비 증빙자료 점검 및 지급기준의 적정 운영 검토

- 제 경비 집행시의 예산 집행기준 준수

- 비품, 소모품(전산 및 일반) 관리실태 점검

- 사업비 예산 편성 및 집행의 적정성

- 예산 전용 및 예산목적외 집행 여부

- 예산절감 또는 집행의 효율성 제고한 사례 발굴

○ 감사인원

- 감사실장, 차장 박원규, 차장 박문철, 직원 정유진

3		복무 감사 (행동강령 이행 및 공직기강 점검)

□ 감사 목적

○ 임직원의 복무의무 위반, 비위사실, 근무실태, 예산 부당집행 등의 주기적 점검을 통해 엄정한 근무기강 확립으로 신뢰받는 조직문화 구축

○ 취약분야 업무투명성 제고 및 개선방안 이행의 실효성 제고

○ 공공기관의 윤리경영 강화요구에 따른 행동강령 이행준수 점검

□ 중점 점검 사항

○ 복무규정 준수 실태, 취약분야․시기 근무기강 실태

○ 금품수수, 음주운전, 기강해이 및 임직원행동강령 이행실태

○ 무사안일, 복지부동, 민원인 불편초래 등 부당업무행위

○ 공직기강 취약분야 제도개선 이행실태

□ 연중 점검계획

가. 취약시기 공직기강 및 행동강령 이행실태 점검 강화

○ 대상부서 : 전 처∙실 및 사업소

○ 점검기간 : 연간 6회

- 설·추석 명절 및 하계휴가, 인사철 등 취약시기 중점 점검

* e-감사시스템을 통한 법인카드 집행 실태 등 상시 모니터링

○ 점검 사항

- 법인카드 관리기준에 의한 사용 위반사항

- 외부강의신고 신고 및 운영실태, 근태, 보안·안전관리 등

- 금품·향응 수수, 인사 청탁, 예산 부당집행 등

○ 점검인원 : 감사실장, 차장 박원규, 차장 박문철, 직원 정유진

※ 보안·안전점검 등에 대해 업무별 소관부서 협조(총무팀, 정보보호팀 등)

나. 방만경영 정상화·경영투명성 제고 과제 이행점검

○ 점검 사항

- 방만경영 개선을 위한 자체 계획 이행실적 모니터링

- 산업부 공직기강 혁신 Guide Line의 이행실적 주기적 점검

□ 공직기강 혁신 Guide Line(산업부 공직기강 혁신계획, ‘13.4)

분야	세부 과제 (총 41개)
하도급 (3개)	□하도급 관리 지침 및 이행실태 점검, 대금 지급 상호 확인제, 저가 하도급 승인 및 심사배제 등 3개 과제
구매․납품 (15개)	□구매납품상세정보공개, 납품관련 업무를 설비관리와 구매관리로 이원화, 지역본부 자체구매한도 축소 등 15개 과제
비리근절 (15개)	□기동감찰 전담조직 운영, 24시간 비리신고 HOT라인, 비위제보 포상금제도, 부정취약 직위 인사순환, 공사현장 작업자 자격검증시스템 구축
인사분야 (2개)	□중장기 인적 쇄신방안, 인사제도 개선
윤리규정 (6개)	□직무관련 유가증권 취득금지․매매 신고 의무, 임원 퇴직시 관계회사 재취업 금지, 직위의 사적이용 금지, 청렴교육 이수 의무화 등 개정

※ 41개 세부과제중 도입 곤란한 6개과제를 제외한 35개과제 이행중

○ 감사인원 : 감사실장, 차장 박원규, 직원 정유진

□ 기타 특별조사(점검)

○ 감사, 이사장의 지시 또는 요청사항에 대한 감사

○ 국가기관 또는 내부신고를 통해 요청․제보하는 사항의 조사

○ 언론에 보도되는 관심사항에 대한 확인 감사

○ 사옥신축 현장 안전관리 등 취약분야 감사

4		일상 감사

□ 감사범위

○ 정관 및 내규, 지침(기준)의 제정 및 개폐

○ 이사장 의사결정에 관한 주요 결재 사항

○ 예산집행업무, 계약 방법·절차·요건 등에 관한사항

○ 건당 2천만원 이상의 지출원인행위

○ 건당 5백만원을 초과하는 수의계약

○ 1억원 이상의 공사, 구매, 용역 등 의 계약시행에 관한 사항 등

□ 중점 감사사항

○ 예산절감 및 제도 개선을 통한 업무 비효율성 제거

○ 불요․불급한 사업, 유사사업 중복투자 시행여부에 대한 검토

○ 업무추진 방안에 대한 합법성, 합목적성, 효율성 검토

○ 사전협의 등을 통한 컨설팅 중심의 감사 품질 제고

□ 감사인원

○ 감사실장, 차장 박원규, 차장 박문철, 직원 정유진

□ 감사기간 : 연중

붙임

연간 감사 일정(안)

구분	내 용	월별 감사일정												비고
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
일반 감사	․ 천안지사 일반감사													4월
기획 감사	․ 연구개발 운영실태 ․ 예산집행실태													5~6월 8~9월
일상 감사	․ 사무 및 기술분야													연중
복무 감사	․ 공직기강 및 행동강령 이행 점검 ․ 공직기강 혁신 Guide Line(산업부) 이행 점검													연중 분기별
특별 감사	․ 제보사항 처리 등													불시

2014년도 자체감사계획(요약)

Ⅰ. 자체 감사 개요

□ 목 적

○ 자체감사의 내실화로 조직의 미션 달성 및 비젼 구현을 지원

○ 비리 사전차단을 위한 내부통제 강화 및 건전 근무기강 확립

□ 근 거

○ 공기업․준정부기관 감사기준 제19조 및 자체 감사규정 제14조

* 회계연도 개시 1개월이내 자체 감사계획 수립(감사 승인→이사장 통보)

Ⅱ. 2014년도 자체 감사추진계획

감사구분	내 용	감사일정
일반감사	○ 천안지사 일반감사 ※ 사업소별 격년제로 정기적 실시	4월
특별감사	○ 연구개발 운영 실태 점검 ○ 예산 집행 실태 점검	5~6월 8~9월
일상감사	○ 사무 및 기술분야 ※ 감사규정 제34조에 따른 해당업무	연중
복무감사	○ 행동강령 이행 및 공직기강 점검 - 법인카드 집행, 외부강의 신고 등 점검 - 근태, 보안점검 등 (명절 등 취약시기 중점) ○ 취약분야 업무투명성 개선실적 점검	불시 분기별
특별조사	○ 제보사항 처리 등	불시