		실 장	감 사
		오세일	김영근

문서번호	40100000-845
등 록 일	2015.01.30
보존년한	5년
공개구분	전체공개

2015년도

자체 감사계획(안)

2015.01.

감사실

작성자 : 감사차장 박원규 (☎ 021-6541 )

2015년도 자체감사계획

Ⅰ. 자체감사 실시 개요

□ 목 적

○ 자체감사의 내실화로 조직의 미션 달성 및 비젼 구현을 지원

○ 예방감사체제로 비리·방만경영 사전차단을 위한 내부통제 강화

○ 엄정한 근무기강 확립과 청렴 조직문화 확산

□ 근 거

○ 공공감사에 관한 법률(법률 제10163호, 2010. 7. 1.)

○ 공기업․준정부기관 감사기준(감사원)

○ 자체 감사규정

Ⅱ. 2015 감사 기본방향 및 추진개요

□ 기본방향

○ 감사역량의 강화 및 감사 품질 제고

○ 업무리스크 취약분야에 대한 내부통제의 실효성 제고

○ 청렴문화 정착을 통해 지속가능한 성장기반 조성

□ 추진방향

○ 취약분야 중점감사를 통해 업무 공정․투명성 강화

○ 방만경영 정상화를 위한 불합리한 규정, 제도의 발굴 개선 추진

○ 예방적 일상감사 강화로 예산집행의 비효율성 및 낭비요인 제거

○ 지방이전 등 환경변화에 대응한 복무기강 확립

○ 청렴 조직문화 활성화 및 모범직원·사례 발굴

□ 감사 추진 개요

○ 일반감사

- 제주지사 종합감사(사업소별 2년 1회 정기적 실시)

○ 특별감사

- 연구개발용역 운영실태 점검

- 계약업무 관리실태 점검

- 예산 집행실태 점검

○ 공직복무감사(연중 취약시기 시행)

- 공직기강 및 행동강령 이행실태 점검

· 설·추석명절, 휴가철, 연말연시, 인사철 등

- 방만경영 정상화 이행 점검

○ 일상감사 (자체 감사규정 제34조에 의거 연중 시행)

□ 감사반 운용

○ 자체 감사요원 및 필요시 타 부서 전문인력 지원

○ 필요시 외부전문가 자문 활용

□ 기타사항

○ 외부기관 감사일정 등으로 감사업무상 필요하거나 부득이한 경우 자체감사 대상업무, 감사일정 변경하여 운영

○ 고유업무의 리스크 발굴 및 관리강화 방안은 별도로 청렴향상추진방안을 수립

○ 자체감사결과는 감사결과 통보후 30일이내 기관 홈페이지에 공개

Ⅲ. 2015년 분야별 감사계획

1		일반 감사

□ 제주지사 일반감사

○ 감사의 종류 : 일반감사(종합업무감사)

○ 감사대상부서 : 제주지사(기타 관련 처∙실)

○ 감사의 목적 및 필요성

- 수행업무에 대한 규정준수 등 합법성 및 사업추진의 적정성에 대한 정기 종합감사(2년 1회)

- 제주지사 운영 및 업무실태 점검을 통한 경영효율성 제고, 업무지도 및 필요시 개선방안 강구

○ 감사기간 : 2015. 4월중 (5일)

○ 대상기간 : 2013. 4월 ∼ 2015. 3월 (2년)

○ 감사의 범위 : 감사대상기간에 수행한 업무 전반에 대하여 실시

- 사무분야

․ 인사, 문서, 교육, 보안 시설관리, 사택운영실태

․ 공사, 용역계약, 회계업무를 포함한 예산운영의 적정성

․ 업무용 차량관리, 출장여비, 외부강의·회의 신고 등

※ 행동강령 이행실태 점검 병행

- 기술분야

․ 계통운영매뉴얼, 비상대응체계 및 계통안전운영 대책

․ 주요설비 운영 및 유지보수(용역, 간이공사)의 적정성 등

○ 감사인원 : 감사실장, 차장 박원규, 차장 박문철, 직원 정유진

2		특별 감사

□ 감사 목적

○ 특정한 업무·사업·예산 등에 대하여 현황을 점검, 문제점을 발굴하여 개선대책을 마련하기 위해 실시하는 감사

□ ’15년도 특별감사 대상

가. 연구개발용역 실태 점검

○ 감사의 목적 및 필요성

- 연구개발 업무의 효율성∙투명성 확보 및 자체 기술력 제고와 경쟁력 향상에 기여 정도 등 성과점검을 통해 효율성 제고

○ 감사대상부서 : 연구개발 주관부서 및 관련 처∙실

○ 감사기간 : 2015. 3월 ∼ 4월

○ 대상기간 : 2010. 5월 ∼ 2015. 4월 (5년)

○ 감사의 범위 : 감사대상기간에 수행한 연구개발용역 업무 전반

- 연구과제 선정 및 관리업무의 수행상 관련절차 준수여부

- 연구용역 위탁기관 선정의 적정성

- 연구개발 수행과정의 협약내용 준수

- 연구개발 사업비의 정산 및 집행적정성 여부

- 용역성과물의 관리실태 및 활용여부

- 연구수행에 대한 평가이행의 적정성

○ 감사인원

- 감사실장, 차장 박원규, 차장 박문철, 직원 정유진

나. 계약업무 관리 실태

○ 감사의 목적 및 필요성

- 계약업무의 부정 예방을 위한 관련규정·업무절차 준수 및 업무투명성 향상을 위한 주기적인 점검 필요

- 부패·비위 취약업무로 최근 수년간 외부청렴도 지속 하락 및 업무투명성에 대한 사회적 요구 증가

○ 감사대상부서 : 연구개발 주관부서 및 관련 처∙실

○ 감사기간 : 2015. 5월 ∼ 6월

○ 대상기간 : 2012. 1월 ∼ 2014. 12월 (3년)

○ 감사의 범위 : 감사대상기간에 수행한 계약 업무 전반

- 계약업무 처리의 적정성

· 계약방법 결정, 추정가격 산출, 입찰절차, 준공처리, 대가지급 등 일정 준수, 하도급 승인관리 등

- 계약관련 정보공개의 충실성 검토

- 계약업무 개선사항 도출

· 계약관련 최신법규 현업 적용, 자체 계약업무 처리 프로세스의 공정·투명성, 계약업무 처리 우수사례 도입 등

○ 감사인원

- 감사실장, 차장 박원규, 차장 박문철, 직원 정유진

다. 예산집행실태 점검

○ 감사의 목적 및 필요성

- 경비 및 사업비 예산 집행과정에서의 관행적 변칙에 의한 부당집행 근절 및 예산집행의 투명성 제고

○ 감사대상부서 : 예산주관부서 및 관련 처∙실

○ 감사기간 : 2015. 8월 ∼ 9월

○ 대상기간 : 2012. 7월 ∼ 2015. 6월 (3년)

○ 감사의 범위 : 감사대상기간에 수행한 예산집행 업무 전반

- 인건비, 복리비 집행의 적정성 및 지급기준 적정 운영 검토

- 출장비 증빙자료 점검 및 지급기준의 적정 운영 검토

- 사업비 예산 편성 및 집행의 적정성

- 제 경비 집행시의 예산 집행기준 준수

- 비품, 소모품(전산 및 일반) 관리실태 점검

- 예산 전용 및 예산목적외 집행 여부

- 예산절감 또는 집행의 효율성 제고한 사례 발굴

○ 감사인원

- 감사실장, 차장 박원규, 차장 박문철, 직원 정유진

3		복무 감사 (행동강령 이행 및 공직기강 점검)

□ 감사 목적

○ 임직원의 복무의무 위반, 비위사실, 근무실태, 예산 부당집행 등의 주기적 점검을 통해 엄정한 근무기강 확립으로 신뢰받는 조직문화 구축

○ 취약분야 업무투명성 제고 및 개선방안 이행의 실효성 제고

○ 공공기관의 윤리경영 강화요구에 따른 행동강령 이행준수 점검

□ 중점 점검 사항

○ 복무규정 준수 실태, 취약분야․시기 근무기강 실태

○ 금품수수, 음주운전, 기강해이 및 임직원행동강령 이행실태

○ 무사안일, 복지부동, 민원인 불편초래 등 부당업무행위

○ 공직기강 취약분야 제도개선 이행실태

□ 연중 점검계획

가. 취약시기 공직기강 및 행동강령 이행실태 점검 강화

○ 대상부서 : 전 처∙실 및 사업소

○ 점검기간 : 연간 6회

- 설·추석 명절 및 하계휴가, 인사철 등 취약시기 중점 점검

* e-감사시스템을 통한 법인카드 집행 실태 등 상시 모니터링

○ 점검 사항

- 법인카드 관리기준에 의한 사용 위반사항

- 외부강의신고 신고 및 운영실태, 근태, 보안·안전관리 등

- 금품·향응 수수, 인사 청탁, 예산 부당집행 등

○ 점검인원 : 감사실장, 차장 박원규, 차장 박문철, 직원 정유진

※ 보안·안전점검 등에 대해 업무별 소관부서 협조 (보안/안전/설비관리부서 등)

나. 방만경영 정상화 이행점검

○ 감사의 목적 및 필요성

- 정부의 공공기관 정상화 기조에 따라 방만경영 예방을 위한 중점 점검 내부통제 강화

○ 감사대상부서 : 경영지원처

○ 점검기간 : 2015. 10월

○ 점검 사항

- 정부 예산편성·집행지침 및 방만경영 개선계획의 위반여부 점검

※ 복리후생제도에 대해 기획재정부 예산편성․집행지침 및 방만경영 개선계획 점검기준에 따라 위반 여부 점검

- 방만경영 예방을 위한 지속적인 자체 점검 및 모니터링

- 산업자원부 공직복무관리계획에 의한 공직기강 혁신 Guide Line의 경영투명성 제고방안에 대한 자체 이행실적 점검

○ 감사인원 : 감사실장, 차장 박원규, 차장 박문철, 직원 정유진

□ 기타 특별조사(점검)

○ 감사, 이사장의 지시 또는 요청사항에 대한 감사

○ 국가기관 또는 내부신고를 통해 요청․제보하는 사항의 조사

○ 언론에 보도되는 관심사항에 대한 확인 감사

○ 익명신고, 민원 등 제보사항 감사

4		일상 감사

□ 감사범위

○ 정관 및 내규, 지침(기준)의 제정 및 개폐

○ 이사장 의사결정에 관한 주요 결재 사항

○ 예산집행업무, 계약 방법·절차·요건 등에 관한사항

○ 건당 2천만원 이상의 지출원인행위

○ 건당 5백만원을 초과하는 수의계약

○ 1억원 이상의 공사, 구매, 용역 등 의 계약시행에 관한 사항 등

□ 중점 감사사항

○ 예산절감 및 제도 개선을 통한 업무 비효율성 제거

○ 불요․불급한 사업, 유사사업 중복투자 시행여부에 대한 검토

○ 업무추진 방안에 대한 합법성, 합목적성, 효율성 검토

○ 사전협의 등을 통한 컨설팅 중심의 감사 품질 제고

□ 감사인원

○ 감사실장, 차장 박원규, 차장 박문철, 직원 정유진

□ 감사기간 : 연중

Ⅳ. 2014년도 감사 실적

□ 일반․특별감사

구분	감사건명	감사 기간	조치 요구
일반감사	중부지사 일반감사	’14.12.8. ~ 12.12.	행정상 4건 (시정2, 개선2)
특별감사	품위유지 위반사건 조사	’14. 3.28 ~ 4.30	정직 1개월
	직원 복무기강 위반사건 조사	’14. 4.28 ~ 5.20	경고 1명 주의 1명
	경영정보 불성실 공시에 대한 경위조사	’14. 6. 2 ~ 6.27	경고 4명 주의 3명
공직기강 등 점검	임직원 행동강령 이행실태 점검	연중 6회	-

□ 감사 결과

1) 일반∙특별감사

구 분	실시 횟수	처분 건수	재정상 조치 (천원)	신분상 조치 (명)	행정상 조치 (건)	모범사례 (건)
일반감사	1	4	-	-	4	-
특별조사	3	2	-	10	-	-
복무점검	6	-	-	-	-	-
계	10	6	0	10	4

* 보안점검 등 단순 지적사항 제외

* 2014년도 중 대외기관 감사 등 수검(감사원 3회, 산업부 1회)으로 계획대비 자체감사 실적 부진

2) 일상감사

감사실시 (건수)	의견 제시 (건수)	의견제시율 (%)	의견반영률 (%)	감사인력 (명)	비고
353	6	1.7	100	4	-

붙임

연간 감사 일정(안)

구분	내 용	월별 감사일정												비고
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
일반 감사	․ 제주지사 일반감사													4월
기획 감사	․ 연구개발 운영실태 ․ 계약분야 관리실태 ․ 예산집행실태													3~4월 5~6월 8~9월
일상 감사	․ 사무 및 기술분야													연중
복무 감사	․ 공직기강 및 행동강령 이행 점검 ․ 방만경영 정상화 이행 점검													연중 10월
특별 감사	․ 제보사항 처리 등													연중

2015년도 자체감사계획(요약)

Ⅰ. 자체 감사 개요

□ 목 적

○ 자체감사의 내실화로 조직의 미션 달성 및 비젼 구현을 지원

○ 비리 사전차단을 위한 내부통제 강화 및 건전 근무기강 확립

□ 근 거

○ 공기업․준정부기관 감사기준 제19조 및 자체 감사규정 제14조

* 회계연도 개시 1개월이내 자체 감사계획 수립(감사 승인→이사장 제출)

Ⅱ. 2015년도 자체 감사추진계획

감사구분	내 용	감사일정
일반감사	○ 제주지사 일반감사 ※ 사업소별 격년제로 정기적 실시	4월
특별감사	○ 연구개발 운영 실태 점검 ○ 계약업무 운영 실태 점검 ○ 예산 집행 실태 점검	5~6월 7~8월 8~9월
일상감사	○ 사무 및 기술분야 ※ 감사규정 제34조에 따른 해당업무	연중
복무감사	○ 행동강령 이행 및 공직기강 점검 - 법인카드 집행, 외부강의 신고 등 점검 - 근태, 보안점검 등 (명절 등 취약시기 중점) ○ 방만경영 정상화 이행 점검	불시 10월
특별조사	○ 제보사항 처리 등	불시