2016년 연간 감사계획

2015. 03.

전력거래소

감 사 실

Ⅰ. 개 요

□ 목 적

○ 자체감사의 내실화로 조직의 미션 달성 및 비젼 구현을 지원

○ 비리·방만경영 사전차단을 위한 내부통제 강화

○ 엄정한 근무기강 확립과 청렴 조직문화 확산

□ 근 거

○ 공기업․준정부기관 감사기준 제19조(연간감사계획의 수립)

○ 감사규정 제14조 (감사계획의 수립)

Ⅱ. 2016년도 감사 방향

1		감사업무 환경

□ 정부의 공공부문에 대한 내부통제기능 강화 요구 증대

○ 내부 부패요인에 대한 선제적 대응시스템 구축

○ 방만경영·예산낭비 사전예방 및 비리소지 원천 차단

※ 정부의 부패방지 4대 백신 프로젝트 추진과제

◇ 실시간 부패방지          ◇ 선제적 리스크 관리

◇ 정보의 상시공유와 연계   ◇ 내부 클린시스템 구축

□ 공직 기강확립 및 청렴 공직문화 강조

○ 청렴한 공직자로서의 대국민 신뢰도 향상 요구

○ 내부비리·부패행위 발생에 대한 감시 강화 및 리스크 증대

□ 자체 감사품질 제고 및 정보공개 확대 필요

○ 감사원 자체감사활동 심사 대상기관에 신규로 포함

○ 정부3.0 추진을 통한 정보공개 확대, 투명성 제고 요구

2		추진 전략

□ 업무리스크 취약분야에 대한 내부통제의 실효성 제고

□ 자체 감사역량의 강화 및 감사 품질 제고

□ 공직기강 점검 강화와 적극적 공직풍토 조성

□ 청렴 선도기관 도약을 통해 지속가능한 성장기반 조성

3		2016년도 중점 추진사항

□ 위험 취약분야 중점감사·점검을 통해 업무의 공정․투명성 제고

○ 계약관리, 예산집행 등 주요 취약분야 중점 점검

○ 예방적 일상감사 강화로 예산집행의 비효율성 및 낭비요인 제거

○ 방만경영 예방 및 개선을 위한 상시 모니터링 강화

□ 감사인 전문역량 강화와 감사품질 향상

○ 감사원 등 전문기관 직무교육 이수로 선진 감사기법 도입

※ 감사인력 인당 연간 40시간 이상 교육 이수 목표

○ 감사규정·매뉴얼 정비 및 감사품질 진단을 통해 개선과제 도출

□ 적극적인 업무분위기 조성 및 환경변화에 대응한 복무기강 확립

○ 예산절감 등 모범사례 적극 발굴 및 우수직원 포상 추천

○ 연중 취약시기별 복무기강 및 행동강령 위반여부 점검 실시

□ 청렴 조직문화 구축 및 취약분야 제도개선 지속 추진

○ 청렴교육, 우수사례 도입, 신상필벌 등을 통한 청렴 조직문화 확산

○ 청렴도 측정결과 취약분야에 대한 중점 개선

Ⅲ. 2016년 분야별 감사계획

□ 연간 감사 추진 개요

○ 종합감사

- 중부지사 종합감사(사업소별 2년 1회 정기적 실시)

○ 특정감사

- 계약업무 관리실태 점검

- 예산 집행실태 점검

- 방만경영 정상화 이행 점검

○ 공직기강 점검(연중 취약시기 시행)

- 공직기강 및 행동강령 이행실태 점검

○ 일상감사 (자체 감사규정 제34조에 의거 연중 시행)

□ 감사반 운용

○ 자체 감사요원 및 필요시 타 부서 전문인력 지원

○ 필요시 외부전문가 자문 활용

□ 기타사항

○ 외부기관 감사일정 등으로 감사업무상 필요하거나 부득이한 경우 자체감사 대상업무나 감사일정 등을 변경하여 운영

○ 고유업무의 리스크 발굴 및 관리강화 방안은 별도로 청렴향상추진방안을 수립

○ 자체감사결과는 감사결과 통보후 30일이내 기관 홈페이지에 공개

1		종합 감사

□ 중부지사 종합감사

○ 감사의 종류 : 종합업무감사

○ 감사대상부서 : 중부지사(기타 관련 처∙실)

○ 감사의 목적 및 필요성

- 수행업무에 대한 규정준수 등 합법성 및 사업추진의 적정성에 대한 정기 종합감사(2년 1회)

- 지사 운영 및 업무실태 점검을 통한 경영효율성 제고, 업무지도 및 필요시 개선방안 강구

○ 감사기간 : 2016. 4월중 (5일)

○ 대상기간 : 2014. 11월 ∼ 2016. 4월

○ 감사의 범위 : 감사대상기간에 수행한 업무 전반에 대하여 실시

- 사무분야

․ 인사, 문서, 교육, 보안 시설관리, 사택운영실태

․ 공사, 용역계약, 회계업무를 포함한 예산운영의 적정성

․ 업무용 차량관리, 출장여비, 외부강의·회의 신고 등

※ 행동강령 이행실태 점검 병행

- 기술분야

․ 계통운영매뉴얼, 비상대응체계 및 계통안전운영 대책

․ 주요설비 운영 및 유지보수(용역, 간이공사)의 적정성 등

○ 감사인원 : 감사실장외 2명

2		특정 감사

□ 감사 목적

○ 특정 업무·사업·예산 등에 대하여 현황을 점검, 문제점을 발굴하여 개선대책을 마련

□ ’16년도 특정감사 대상

가. 계약업무 관리 실태

○ 감사의 목적 및 필요성

- 계약업무의 부정 예방을 위한 관련규정·업무절차 준수 점검 및 업무의 공정·투명성 향상을 위한 업무개선사항 발굴

- 부패·비위 취약업무로 계약투명성에 대한 사회적 요구 증가

○ 감사대상부서 : 계약주관부서 및 관련 처∙실

○ 감사기간 : 2016. 6월

○ 대상기간 : 2012. 1월 ∼ 2016. 5월

○ 감사의 범위 : 감사대상기간에 수행한 계약 업무 전반

- 계약업무 처리의 적정성

· 계약방법 결정, 추정가격 산출, 입찰절차, 준공처리, 대가지급 등 일정 준수, 하도급 승인관리 등

- 계약관련 정보공개의 충실성 검토

- 계약업무 개선사항 도출

· 계약관련 최신법규 현업 적용, 자체 계약업무 처리 프로세스의 공정·투명성, 계약업무 처리 우수사례 도입 등

○ 감사인원 : 감사실장외 2명

나. 예산집행실태 점검

○ 감사의 목적 및 필요성

- 예산 집행과정에서의 관행적 변칙에 의한 부당집행 근절

- 경비 및 사업비 예산집행의 효율성을 제고하여 예산낭비 방지

○ 감사대상부서 : 예산주관부서 및 관련 처∙실

○ 감사기간 : 2016. 7월 ~ 8월

○ 대상기간 : 2013. 1월 ∼ 2016. 5월

○ 감사의 범위 : 감사대상기간에 수행한 예산집행 업무 전반

- 인건비, 복리비 집행의 적정성 및 지급기준 적정 운영 검토

- 경비지출 증빙자료 점검 및 지급기준의 적정 운영 검토

- 사업비 예산 편성 및 집행의 적정성

- 제 경비 집행시의 예산 집행기준 준수

- 비품, 소모품(전산 및 일반) 관리실태 점검

- 예산 전용 및 예산목적외 집행 여부

- 예산절감 또는 집행의 효율성 제고한 사례 발굴

○ 감사인원 : 감사실장외 3명

다. 방만경영 정상화 이행점검

○ 감사의 목적 및 필요성

- 정부의 공공기관 정상화 기조에 따라 방만경영 예방을 위한 점검 및 추가 개선사항 발굴

○ 감사대상부서 : 경영지원처

○ 점검기간 : 2016. 10월

○ 점검 사항

- 정부 예산편성·집행지침 및 방만경영 개선계획의 위반여부 점검

※ 인사, 급여·복지제도 등에 대해 기획재정부 예산편성․집행지침 및 방만경영 개선계획 점검기준에 따라 위반 여부 점검

- 방만경영 예방을 위한 지속적인 자체 점검 및 모니터링

○ 감사인원 : 감사실장외 1명

3		복무 감사 (행동강령 이행 및 공직기강 점검)

□ 감사 목적

○ 임직원의 복무의무 위반, 비위사실, 근무실태, 예산 부당집행 등의 주기적 점검을 통해 엄정한 근무기강 확립으로 신뢰받는 조직문화 구축

○ 취약분야 업무투명성 제고 및 개선방안 이행의 실효성 제고

○ 공공기관의 윤리경영 강화요구에 따른 행동강령 이행준수 점검

□ 중점 점검 사항

○ 복무규정 준수 실태, 취약분야․시기 근무기강 실태

○ 금품수수, 음주운전, 기강해이 및 임직원행동강령 이행실태

○ 무사안일, 복지부동, 민원인 불편초래 등 부당업무행위

○ 공직기강 취약분야 제도개선 이행실태

□ 연중 점검계획

가. 취약시기 공직기강 및 행동강령 이행실태 점검 강화

○ 대상부서 : 전 처∙실 및 사업소

○ 점검기간 : 연간 6회

- 설·추석 명절 및 하계휴가, 인사철 등 취약시기 중점 점검

* e-감사시스템을 통한 법인카드 집행 실태 등 상시 모니터링

○ 점검 사항

- 법인카드 관리기준에 의한 사용 위반사항

- 금품·향응 수수, 인사 청탁, 예산 부당집행 등

○ 점검인원 : 감사실장외 3명

※ 보안·안전점검 등에 대해 업무별 소관부서 협조 (보안/안전/설비관리부서 등)

나. 외부강의 등 활동 실태 점검

○ 대상부서 : 전 처∙실 및 사업소

○ 점검기간 : 연간 2회(2월, 7월)

○ 점검 사항

- 외부강의등 활동 사전 신고 및 대가기준 초과여부

- 외부강의 등의 직무유착성 여부 및 활동횟수 등

□ 기타 특별조사(점검)

○ 감사, 이사장의 지시 또는 요청사항에 대한 감사

○ 국가기관 또는 내부신고를 통해 요청․제보하는 사항의 조사

○ 언론에 보도되는 관심사항에 대한 확인 감사

○ 익명신고, 민원 등 제보사항 감사

4		일상 감사

□ 감사범위

○ 정관 및 내규, 지침(기준)의 제정 및 개폐

○ 이사장 의사결정에 관한 주요 결재 사항

○ 예산집행업무, 계약 방법·절차·요건 등에 관한사항

○ 건당 2천만원 이상의 지출원인행위 및 건당 5백만원 초과 수의계약

○ 1억원 이상의 공사, 구매, 용역 등의 계약시행에 관한 사항 등

□ 중점 감사사항

○ 예산절감 및 제도 개선을 통한 업무 비효율성 제거

○ 불요․불급한 사업, 유사사업 중복투자 시행여부에 대한 검토

○ 업무추진 방안에 대한 합법성, 합목적성, 효율성 검토

○ 사전협의 등을 통한 컨설팅 중심의 감사 품질 제고

□ 감사기간 : 연중

Ⅳ. 2015년도 자체감사 실적

□ 종합․특정감사

구분	감사건명	감사일자	조치 요구
종합감사	제주지사 종합감사	’15.12.1.	시정 1건 개선 2건 통보 3건
특정감사 ·조사	행동강령 위반행위 조사	’15. 2.17	주의 1명
	근무분위기 저해행위 조사	’15. 3.11	경고 1명
	경영정보 불성실 공시에 대한 경위조사	’15. 9. 2	경고 10명 통보 1건
	연구개발사업(R&D) 관리실태	’15. 11. 2	주의 4건 개선 1건 권고 2건 환수 3건 (3,840천원)
공직기강 등 점검	임직원 행동강령 이행실태 점검	연중 8회	-

□ 감사 결과

1) 종합∙특별감사

구 분	실시 횟수	재정상 조치 (천원)	신분상 조치 (명)	행정상 조치 (건)	모범사례 (건)
종합감사	1	-	-	6	-
특별감사·조사	4	3,840	12	8	-
복무점검	연중	-	-	-	-
계	6	3,840	12	14

* 보안점검 등 단순 지적사항 제외

2) 일상감사

감사실시 (건수)	의견 제시 (건수)	의견제시율 (%)	의견반영률 (%)	감사인력 (명)	비고
275	11	4	100	4	-

붙임

연간 감사 일정(안)

구분	내 용	월별 감사일정												비고
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
종합 감사	․ 중부지사 일반감사													4월
특정 감사	․ 계약분야 관리실태 ․ 예산집행실태 ․ 방만경영 이행점검													6월 7~8월 10월
일상 감사	․ 사무 및 기술분야													연중
복무 감사	․ 공직기강 및 행동강령 이행 점검 ․ 외부강의 실태 점검													연중 3,7월
특별 감사	․ 제보사항 처리 등													연중